Programma dettagliato

• 1

  Introduzione

  Temi trattati

  Indice

• 2

  MODULO 1 - Il sistema Tributario

  Temi trattati

  Indice

  1.1.1) Il sistema tributario italiano - Principi fondamentali

  1.1.2) Tasse, contributi e imposte

  1.1.3) L´Irpef

  1.1.4) Redditi esenti

  1.2.1) Il sostituto d´imposta

  1.2.2) La dichiarazione dei redditi (e i tipi di dichiarazione)

  1.2.3) L´assistenza fiscale
• 3

  MODULO 2 - Assistenza fiscale

  Temi trattati

  Indice

  2.1.1) Chi è esonerato dalla presentazione della DR

  2.1.2 a) Chi può presentare il 730

  2.1.2 b) Dichiarazione presentata dall'erede

  2.1.3) Chi deve presentare il Modello Redditi PF

  2.1.4 - a) Il 730 senza sostituto di imposta - parte 1

  2.1.4 - b) Il 730 senza sostituto di imposta - parte 2

  2.1.5) Dichiarazione congiunta

  2.1.6) Chi deve presentare quadri aggiuntivi del mod Redditi PF

  2.2.1) Soggetti interessati

  2.2.2) Precompilato - Contenuto: prima parte

  2.2.3a) Contenuto: seconda parte

  2.2.4) Controlli e responsabilità - 730 rettificativo

  2.2.5) Termine per la presentazione

  2.2.6) Il visto di conformità

  2.2.7) Le incongruenze: prima parte

  2.2.8) Le incongruenze: seconda parte

  2.2.9) Le incongruenze: terza parte

  2.2.10) Casi pratici
• 4

  MODULO 3 - Il modello 730

  Temi trattati

  Indice

  3.1.1) La responsabilità dell´intermediario

  3.1.2) Il visto di conformità

  3.1.3) Regole di comportamento

  3.1.4) Modalità e termini di presentazione mod. 730 e Redditi

  3.1.5) Scelta 8 per mille, 5 per mille, 2 per mille

  3.1.6) Privacy
• 5

  MODULO 4 - Frontespizio

  Temi trattati

  Indice

  4.1.1) I quadri della dichiarazione

  4.2.1) Informazioni relative al contribuente

  4.2.2) Dati anagrafici e residenza

  4.2.3) Dati relativi al sostituto di imposta

  4.2.4) Firma

  4.3.1 a) Familiari fiscalmente a carico

  4.3.1 b) Familiari a carico e unioni civili

  4.3.2) La misura delle detrazioni per coniuge a carico

  4.3.3a) La misura delle detrazioni per figli a carico - misura

  4.3.3b) La misura delle detrazioni per figli a carico - ripartizione

  4.3.4) La misura delle detrazioni per altri familiari a carico

  4.3.5) Familiari fiscalmente a carico: compilazione mod. 730

  4.3.6) Casi particolari: detrazione per familiare non residente
• 6

  MODULO 5 - I redditi fondiari

  Temi trattati

  Indice

  5.1.1) Definizione di redditi fondiari

  5.1.2) Imputazione dei redditi fondiari

  5.2.1) Introduzione ai redditi dei terreni

  5.2.2) Il reddito dominicale

  5.2.3) Il reddito dominicale: variazioni

  5.2.4) Il reddito dominicale: denuncia e decorrenza delle variazioni

  5.2.5) Il reddito agrario - Parte 1

  5.2.5) Il reddito agrario - Parte 2

  5c) Il reddito agrario (parte3) - nuove attività produttive di reddito agrario

  5.2.6) Il reddito agrario: imputazione

  5.2.7) Il reddito agrario: determinazione

  5.2.8a) Particolarità: perdite per eventi naturali

  5.2.8b) Sgravi fiscali 2017-2024 per coltivatori diretti e IAP

  5.2.8c) Agevolazioni per familiari coadiuvanti di coltivatori diretti e IAP

  5.2.8d) Qualifica imprenditore agricolo: deroga al principio di prevalenza

  5.2.9 - 1) Redditi dei terreni nel mod. 730 - parte 1

  5.2.9 - 2) Redditi dei terreni nel mod. 730 - parte 2

  5.2.9 - 3) Redditi dei terreni nel mod. 730 - parte 3

  5.2.9 - 4) Redditi dei terreni nel mod. 730 - parte 4

  5.3.9 - 5) Redditi dei fabbricanti nel mod.730: parte 5 - CIN

  5.3.1) Introduzione ai redditi dei fabbricati

  5.3.2) Immobili non produttivi di redditi di fabbricati

  5.3.3) Redditi dei fabbricati: determinazione

  5.3.4) Redditi dei fabbricati: variazioni e relative decorrenze

  5.3.5 - 1) Effetto sostitutivo con l'IRPEF: parte 1

  5.3.5 - 2) Effetto sostitutivo con l'IRPEF: parte 2

  5.3.5 - 3) Effetto sostitutivo con l'IRPEF: parte 3 IMI e IMIS

  5.3.6) Abitazione principale e pertinenze

  5.3.7) Abitazioni a disposizione

  5.3.8a) Gli immobili in locazione

  5.3.8c) Gli immobili in locazione: validità dell'attestazione

  5.3.8b) Gli immobili in locazione: richiesta attestazione

  5.3.9 - 2bis) Redditi dei fabbricati nel mod. 730: parte 2 bis

  5.3.9 - 1) Redditi dei fabbricati nel mod. 730: parte 1

  5.3.9 - 2) Redditi dei fabbricati nel mod. 730: parte 2

  5.3.9 - 3) Redditi dei fabbricati nel mod. 730: parte 3

  5.3.9 - 4) Redditi dei fabbricati nel mod. 730: parte 4

  5.3.10) Casi pratici di compilazione - Abitaz. Principale

  5.3.11) Casi pratici di compilazione - UID e comodato

  5.3.12) Casi pratici di compilazione - Locazioni a tassazione ordinaria

  5.3.13) Casi pratici di compilazione - Altri immobili

  5.3.14 - 1) La cedolare secca - Introduzione normativa - parte 1

  5.3.14 - 2) La cedolare secca - Introduzione normativa - parte 2

  5.3.15 - 1) La cedolare secca nel modello 730 - Esemplificazioni - Parte 1

  5.3.15 - 2) La cedolare secca nel modello 730 - Esemplificazioni - Parte 2

  5.3.16a) Locazioni brevi

  5.3.16b) Locazioni brevi: limite 4 appartamenti

  5.3.17) Locazioni brevi con intermediari

  5.3.18) Locazioni brevi Venezia
• 7

  MODULO 6 - I redditi da lavoro dipendente e assimilato

  Temi trattati

  Indice

  6.1.1 - a) I redditi da lavoro dipendente e da pensione - Definizione

  6.1.1 - b) I redditi da lavoro dipendente e da pensione - casi particolari

  6.1.1 - c) I redditi da lavoro dipendente e da pensione - Frontalieri

  6.1.1 - d) I redditi da lavoro dipendente e da pensione - Incremento produttività

  6.1.1 - e) I redditi da lavoro dipendente e da pensione - Incremento produttività parte 2

  6.1.1 - f) I redditi da lavoro dipendente e da pensione - Riduzione della pressione fiscale

  6.1.1f - bis) Riduzione della pressione fiscale anno 2024

  6.1.g) Riduzione della pressione fiscale: il Bonus tredicesima

  6.1.2 - a) I redditi assimilati - Le fattispecie

  6.1.2 - b) I redditi assimilati - Compensi per lavori socialmente utili

  6.1.3 - 1) Le detrazioni d'imposta: parte generale

  6.1.3 - 2) Le detrazioni d'imposta: per lavoro dipendente e assimilato

  6.1.3 - 3) Le detrazioni d´imposta: per pensione

  6.1.3 - 4) Le detrazioni d'imposta: per altri redditi

  6.1.3 - 5) Le detrazioni d'imposta: per assegni dal coniuge - incumulabilità

  6.1.3 - f) Le detrazioni d'imposta: comparto sicurezza e difesa

  6.1.4 - a) La certificazione unica - Parte generale

  6.1.4 - b) La certificazione unica - Redditi e ritenute

  6.1.4 - c) La certificazione unica - Eccedenze, acconti, oneri

  6.1.4 - 4) La certificazione unica - Detrazioni e crediti

  6.1.4 - 5) La certificazione unica - Previdenza complementare

  6.1.4 - f) La certificazione unica - Altri redditi lavoro dipendente

  6.1.4 - g) La certificazione unica: Lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi

  6.2.1) Introduzione

  6.2.2) Residenza fiscale

  6.2.3) Residenza e Convenzioni contro le doppie imposizioni

  6.2.4) Divieto di doppia imposizione

  6.2.5) Metodo del credito d'imposta

  6.2.6) Il reddito da lavoro dipendente prodotto all'estero

  6.2.7) Reddito da pensione all'estero

  6.2.8) Righi C1-C4 (col 4 per redditi esteri)

  6.3.1) Lavoro sportivo: inquadramento

  6.3.2) Lavoro sportivo: compilazione modello

  6.4.1) Tassazione mance settore turistico alberghiero e di ricezione

  6.5.1) Emolumenti in natura
• 8

  MODULO 7 - I redditi da capitale

  Temi trattati

  Indice

  7.1.1) Introduzione ai redditi di capitale

  7.1.2 - 2) Utili ed altri proventi - parte 2

  7.1.2 - 3) Utili ed altri proventi - parte 3

  7.1.2 - 4) Proventi equiparati agli utili/dividendi

  7.1.3) Altri redditi di capitale

  7.1.4a) Altri redditi di capitale - compilazione

  7.1.4b) Altri redditi di capitale - compilazione

  7.1.4c) Altri redditi di capitale - compilazione
• 9

  MODULO 8 - I redditi da lavoro autonomo

  Temi trattati

  Indice

  8.1.1) Redditi derivanti da attività assimilate al lavoro autonomo

  8.1.2) Proventi da utilizzazione economica delle opere dell’ingegno

  8.1.3a) Associati in partecipazione con apporto di solo lavoro - parte 1

  8.1.3 - 2) Associati in partecipazione con apporto di solo lavoro - parte 2

  8.1.4) Utili spettanti ai soci promotori e fondatori

  8.1.5) Compensi derivanti dall´attività di levata dei protesti

  8.1.6) Redditi da lavoro sportivo con contratto diverso da lavoro dipendente e co.co.co
• 10

  MODULO 9 - I redditi diversi

  Temi trattati

  Indice

  9.1.1) Indicazioni generali

  9.1.2 - 1) Plusvalenze immobiliari - parte 1

  9.1.2 - 2) Plusvalenze immobiliari - parte 2

  9.1.3) Redditi di natura fondiaria non determinabili catastalmente

  9.1.4) Immobili situati all'estero

  9.1.5) Utilizzazione economica delle opere dell'ingegno

  9.1.6) Attività sportive dilettantistiche

  9.1.7 a) I redditi derivanti da attività occasionali

  9.1.7b) I redditi derivanti da attività occasionali

  9.1.7 c) Compensi per lezioni private e ripetizioni

  9.1.8) Sublocazioni brevi
• 11

  MODULO 10 - I redditi a tassazione separata

  Temi trattati

  Indice

  10.1.1) La tassazione separata

  10.1.2)Esemplificazione di modalità di calcolo della tassazione separata

  10.1.3) Redditi a tassazione separata nel modello 730

  10.1.4a) Redditi percepiti da eredi e legatari - parte 1

  10.1.4b) Redditi percepiti da eredi e legatari - parte 2

  10.1.4c) Redditi percepiti da eredi e legatari - parte 3

  10.1.5) Imposte ed oneri rimborsati

  10.1.6) Altri redditi a tassazione separata
• 12

  MODULO 11 - Gli oneri detraibili (parte prima)

  Temi trattati

  Indice

  11.1.1) Condizioni per la spettanza delle detrazioni

  11.1.2) Detrazioni di oneri sostenuti per familiari a carico

  11.1.3) Detrazioni concesse per familiari non a carico

  11.1.4) Premi di risultato erogati come rimborsi ad oneri

  11.1.5) Tracciabilità dei pagamenti

  11.1.6) Rimodulazione degli oneri detraibili in base al reddito

  11.1.7) Riduzione della detrazione in base al reddito

  11.2.1) Introduzione alle spese sanitarie

  11.2.2) Spese mediche generiche e acquisto di medicinali

  11.2.3) Spese chirurgiche

  11.2.4) Spese per prestazioni specialistiche

  11.2.5) Spese per assistenza specifica

  11.2.6) Casi particolari

  11.2.7) Casi particolari: alimenti a fini medici speciali

  11.2.8) Spese per protesi

  11.2.9) Spese per dispositivi medici e attrezzature sanitarie

  11.2.10) Spese sanitarie per patologie esenti

  11.2.11) Spese sanitarie nel modello 730: righi E1-E2

  11.2.12 a) Documentazione

  11.2.12 b) Documentazione - AGG 2025

  11.3.1) Spese sanitarie per portatori di handicap

  11.3.2) Spese per l’acquisto di veicoli per portatori di handicap

  11.3.3) Spese per l'acquisto e il mantenimento di cane guida

  11.3.4) Spese sanitarie per portatori di handicap nel modello 730: rigo E3

  11.3.5) Spese per l’acquisto di veicoli per portatori di handicap nel modello 730: rigo E4

  11.3.6) Spese per l’acquisto e mantenimento del cane guida nel modello 730: rigo E5, rigo E81

  11.4.1) Le spese sanitarie oggetto di rimborso

  11.4.2) Le spese mediche sostenute all'estero

  11.4.3) La rateizzazione delle spese sanitarie
• 13

  MODULO 12 - Gli oneri detraibili (parte seconda)

  Temi trattati

  Indice

  12.1.1) Nozioni generali

  12.2.1a) Abitazione principale e requisiti temporali

  12.2.1b) Abitazione principale e requisiti temporali proroga per Covid-19

  12.2.2) Interessi e altri oneri detraibili

  12.2.3) Rinegoziazione e calcolo detrazione

  12.2.4) Requisiti richiesti

  12.2.5) Motivazione del mutuo

  12.2.6a) Decadenza e ripresa del beneficio

  12.2.6b) Decadenza del beneficio per trasferimento all'estero per motivi di lavoro

  12.2.7) Alcune casistiche (1)

  12.2.8) Alcune casistiche (2)

  12.2.9) Alcune casistiche (3)

  12.2.10) Alcune casistiche (4)

  12.2.11) Mutui misti

  12.2.12) Modello 730: quadro E - sez. I

  12.3.1) Interessi e altri oneri detraibili

  12.3.2) Requisiti per la detraibilità

  12.3.3) Motivazione del mutuo

  12.3.4) Decadenza dal beneficio

  12.3.5) La detrazione nel mod. 730

  12.4.1) Interessi e altri oneri detraibili

  12.4.2) Requisiti richiesti

  12.4.3) Motivazione del mutuo

  12.4.4) Modello 730: quadro E - sez. I

  12.5.1) Abitazione principale e requisiti temporali

  12.5.2) Interessi e altri oneri detraibili

  12.5.3) Rinegoziazione e calcolo detrazione

  12.5.4) Requisiti richiesti

  12.5.5) Motivazione del mutuo

  12.5.6) Decadenza dal beneficio

  12.5.7) Alcune casistiche (1) - (2)

  12.5.8) Modello 730: quadro E - sez. I

  12.6.1) Interessi e altri oneri detraibili

  12.6.2) Modello 730: quadro E - sez. I

  12.7.1) Mutui per l'acquisto di abitazione principale e per l'acquisto di altri immobili

  12.7.2) Mutui per l´acquisto di abitazione principale e per la costruzione/ristrutturazione di abitazione principale

  12.7.3) Mutui per l'acquisto di abitazione principale e per interventi di recupero edilizio 1997

  12.7.4) Mutui per l'acquisto di immobili diversi e per interventi di recupero edilizio 1997
• 14

  MODULO 13 - Altri oneri detraibili

  Temi trattati

  Indice

  13.1.1) Spese di istruzione - spese per la frequenza scolastica

  13.1.2a) Spese di istruzione universitaria

  13.1.2b) Spese di istruzione universitaria: universitaria: nuovi limiti MIUR per università private - AGG 2025

  13.1.3) Spese funebri

  13.1.4) Spese per addetti all'assistenza personale

  13.1.5) Spese per attività sportive per ragazzi

  13.1.6) Spese per intermediazione mobiliare

  13.1.7 a) Spese per canoni di locazione a favore di studenti universitari

  13.1.7 b) Spese per canoni di locazione a favore di studenti universitari: novità 2017-2018

  13.1.8 a) Erogazioni liberali - parte 1

  13.1.8 b) Erogazioni liberali - parte 2

  13.1.8 c) Erogazioni liberali - Parte 3

  13.1.8 d) Erogazioni liberali - Parte 4

  13.1.8 e) Erogazioni liberali - Covid 19 (solo per 2020)

  13.1.9) Contributi associativi alle società di mutuo soccorso

  13.1.10) Spese relative a beni soggetti a regime vincolistico

  13.1.11) Spese veterinarie

  13.1.12) Spese per servizi di interpretariato per sordi

  13.1.13) Contributi versati per il riscatto degli anni di laurea

  13.1.14) Spese per la frequenza degli asili nido

  13.1.15a) Premi di assicurazione

  13.1.15b) Premi di assicurazione a tutela delle persone con disabilità grave

  13.1.16) Acquisto abbonamenti trasporto pubblico

  13.1.17 a) Assicurazioni aventi per oggetto rischio di eventi calamitosi

  13.1.17 b) Assicurazioni aventi per oggetto rischio di eventi calamitosi - Sismabonus 110%

  13.1.18) Spese per studenti con DSA

  13.1.18b) Spese per iscrizione annuale o abbonamento AFAM per ragazzi

  13.1.19) Spese per canoni di leasing di immobili da adibire ad abitazione principale

  13.2.1) Spese di istruzione: spese per la frequenza scolastica

  13.2.2) Spese di istruzione universitaria

  13.2.3) Spese funebri

  13.2.4) Spese per addetti all’assistenza personale

  13.2.5) Spese per attività sportive per ragazzi

  13.2.6) Spese per intermediazione mobiliare

  13.2.7) Spese per canoni di locazione a favore di studenti universitari

  13.2.8 a) Erogazioni liberali

  13.2.8 b) Erogazioni liberali Covid 19 (solo per 2020)

  12.2.9) Contributi associativi alle società di mutuo soccorso

  13.2.10) Spese relative a beni soggetti a regime vincolistico

  13.2.11) Spese veterinarie

  13.2.12) Spese per servizi di interpretariato per sordi

  13.2.13) Contributi versati per il riscatto degli anni di laurea

  13.2.14) Spese per la frequenza degli asili nido

  13.2.15) Premi di assicurazione

  13.2.16) Acquisto abbonamenti trasporto pubblico

  13.2.17 a) Assicurazioni aventi per oggetto rischio di eventi calamitosi

  13.2.17 b) Assicurazioni aventi per oggetto rischio di eventi calamitosi - ismabonus 110%

  13.2.18) Spese per studenti con DSA

  13.2.18b) Spese per iscrizione annuale o abbonamento AFAM per ragazzi

  13.2.19) Spese per canoni di leasing di immobili da adibire ad abitazione principale
• 15

  MODULO 14 - Oneri deducibili

  Temi trattati

  Indice

  14.1.1.1) Premessa

  14.1.1 - 2) Oneri deducibili e unioni civili

  14.1.2) Spese per acquisto o costruzione di abitazioni da locare

  14.1.3) Contributi previdenziali ed assistenziali

  14.1.4) Assegni periodici corrisposti al coniuge

  14.1.5) Contributi per gli addetti ai servizi domestici

  14.1.6) Spese mediche e di assistenza specifica per disabili

  14.1.7) Contributi per previdenza complementare: premessa

  14.1.8a) Contributi per previdenza complementare: tipologie previste

  14.1.8b) Previdenza complementare: Prodotto Pensionistico Individuale Paneuropeo PEPP

  14.1.9) Erogazioni liberali deducibili

  14.2.1) Spese per acquisto o costruzione di abitazioni da locare E32

  14.2.2) Contributi previdenziali e assistenziali E21

  14.2.3) Assegni periodici corrisposti al coniuge E22

  14.2.4 a) Contributi per gli addetti ai servizi domestici E23

  14.2.4 b) Premi di risultato erogati come rimborsi ad oneri

  14.2.5) Spese mediche e di assistenza specifica per disabili E25

  14.2.6) Previdenza complementare: contributi a deducibilità ordinaria E27

  14.2.7) Previdenza complementare: contributi versati da lavoratori di prima occupazione E28

  14.2.8) Previdenza complementare: contributi versati a fondi in squilibrio finanziario

  14.2.9) Previdenza complementare: contributi versati per familiari a carico

  14.2.11) Altri oneri deducibili E29

  14.2.12) Restituzione di somme al soggetto erogatore

  14.2.13) Erogazioni liberali deducibili E24-E36
• 16

  MODULO 15 - Spese per il recupero del patrimonio edilizio residenziale, per l'arredo degli immobili, dell'IVA per l'acquisto di unità abitative di classe energetica A - B, per sistemazione a verde, altre detrazioni al 50%

  Temi trattati

  Indice

  15.1.1) In cosa consiste

  15.1.2) In quale misura: percentuale di detraibilità

  15.1.3) In quale misura: limite di spesa detraibile

  15.1.4a) In quale misura: Legge di Stabilità 2016

  15.1.4 b) In quale misura: novità e proroghe della Legge di Bilancio 2017

  15.1.4 c)In quale misura: novità e proroghe delle Leggi di Bilancio 2018 e 2019

  15.1.4d) In quale misura: Precisazioni

  15.01.4e) In quale misura: chiarimenti su sisma-bonus

  15.01.4f) In quale misura: novità e proroghe delle Leggi di Bilancio 2020

  15.01.4g) In quale misura: novità e proroghe delle Leggi di Bilancio 2021

  15.01.4h) In quale misura: novità e proroghe delle Leggi di Bilancio 2022

  15.1.5) In quante rate

  15.1.16) Il Bonus ristrutturazione nel modello 730

  15.2.1) In cosa consiste

  15.2.2 a) Legge di stabilità 2016

  15.2.2 b) Legge di Bilancio 2017: proroga e novità

  15.2.2 c) Legge di Bilancio 2018: proroga e novità

  15.2.2d) Legge di Bilancio 2019: proroga e novità

  15.2.2e) Legge di Bilancio 2020: proroga e novità

  15.2.2g) Legge di Bilancio 2022: proroga e novità

  15.2.2h) Legge di Bilancio 2023: proroga e novità per il periodo 2023

  15.2.2f) Legge di Bilancio 2021: proroga e novità

  15.2.3) Modalità di pagamento

  15.2.4a) Quando sostenere le spese: spese sostenute fino al 31/12/2016

  15.2.4b) Quando sostenere le spese: spese sostenute nel 2017

  15.2.4c) Quando sostenere le spese: spese sostenute nel 2018

  15.2.4d) Quando sostenere le spese: spese sostenute nel 2019

  15.2.4e) Quando sostenere le spese: spese sostenute nel 2020

  15.2.4f) Quando sostenere le spese: spese sostenute nel 2021

  15.2.5b) Tipologie di interventi principali: chiarimenti

  15.2.4g) Quando sostenere le spese: spese sostenute nel 2022

  15.2.4h) Quando sostenere le spese: spese sostenute nel 2023

  15.02.04i) Quando sostenere le spese: spese sostenute nel 2024

  15.2.5a) Tipologie di interventi principali

  15.2.6a) Per quali mobili ed elettrodomestici

  15.2.6b) Novità e precisazioni sui grandi elettrodomestici

  15.2.7) Il bonus mobili nei trasferimenti immobiliari

  15.2.8) Comunicazione ENEA

  15.4.1a) Normativa 2016-2017

  15.2.9) Il Bonus mobili nel modello 730

  15.4.2) La detrazione dell'IVA per l'acquisto di unità abitative di classe energetica A - B nel modello 730

  15.4.1b) Normativa 2023

  15.5.1c) Proroga al 2020

  15.5.1a) In cosa consiste: novità della Legge di Bilancio 2018

  15.5.1b) Legge di Bilancio 2019 e altri chiarimenti

  15.5.1d) Proroga al 2022

  15.5.1e) Proroga 2022-2024

  15.5.2) Il bonus verde nel modello 730

  15.6.1) Riscatto dei periodi non coperti da contribuzione: la c.d. "pace contributiva"

  15.6.2) Colonnine per la ricarica elettrica dei veicoli

  15.6.3) Le detrazioni per "pace contributiva" e colonnine di ricarica nel modello 730 -

  15.07.01) Normativa e prassi

  15.7.1b) Novità per spese sostenute dal 30/12/2023

  15.7.1c) Novità 2024 e quadro di sintesi

  15.07.2) Il bonus anti-barriere nel modello 730
• 17

  MODULO 16 - Spese per interventi di riqualificazione energetica degli edifici

  Temi trattati

  Indice

  16.1.1) In cosa consiste

  16.1.2 a) In quale misura: percentuale, novità, limiti di spesa, numero di rate

  16.1.2 b) In quale misura: novità e proroghe della Legge di Bilancio 2017

  16.1.2c) In quale misura: novità e proroghe della Legge di Bilancio 2018

  16.1.2d) In quale misura: novità e proroghe della Legge di Bilancio 2019

  16.1.2e) In quale misura: novità e proroghe della Legge di Bilancio 2020 e Decreto Requisiti

  16.1.2f) In quale misura: novità e proroghe della Legge di Bilancio 2021

  16.1.2g) In quale misura: novità e proroghe della Legge di Bilancio 2022

  16.1.3a) Interventi detraibili: interventi di riqualificazione energetica di edifici esistenti

  16.1.3b) nterventi detraibili: interventi di riqualificazione energetica di parti comuni condominiali

  16.1.3c) Interventi detraibili: riqualificazione energetica e riduzione del rischio sismico di parti comuni condominiali

  16.1.3d) Interventi detraibili: parti comuni condominiali e novità sul riparto delle spese

  16.1.3e) Interventi detraibili: interventi su involucro di edifici esistenti o loro parti

  16.1.3f) Interventi detraibili: schermature solari e chiusure oscuranti

  16.1.3g) Interventi detraibili: collettori solari

  16.1.3h) Interventi detraibili: sostituzione di impianti di climatizzazione invernale

  16.1.3i) Interventi detraibili: generatori a biomasse

  16.1.3l) Interventi detraibili: caldaie e generatori d'aria calda a condensazione

  16.1.3m) Interventi detraibili: micro-cogeneratori

  13.1.3n) Interventi detraibili: sistemi ibridi

  16.01.03o) Interventi detraibili: dispositivi di "building automation"

  16.01.03p) Interventi detraibili:sistemi di contabilizzazione del calore

  16.1.4) Altre spese detraibili: prestazioni professionali e altre spese accessorie o complementari agli interventi

  16.1.5a) Soggetti beneficiari

  16.1.5b)Soggetti beneficiari: conviventi more uxorio

  16.1.11) Per quali edifici

  16.1.12) Edifici esclusi

  16.1.13a) Trasferimenti della detrazione

  16.1.13b) Trasferimenti immobiliari mortis-causa: alcuni chiarimenti

  16.1.14) Documenti "energertici"

  16.1.15a) Documenti da inviare all'Enea per interventi ultimati entro il 2017

  16.1.15b) Documenti da inviare a Enea per interventi ultimati dal 2018

  16.1.16) Documenti da inviare a Enea: scheda rettificativa e altri casi

  16.1.17) Adempimenti

  16.1.18a) Il pagamento con bonifico

  16.1.18b) Il pagamento con il bonifico per i condomìni

  16.1.18c) Il pagamento con il bonifico: chiarimenti

  16.1.18d) Sanare le irregolarità formali relative a fatture e bonifici

  16.1.19a) Istituto della 'Remissione in bonis'

  16.1.19b) Sanatoria edilizia

  16.1.20) Cumulo con altre agevolazioni

  16.1.21) L´ecobonus nel modello 730 e quadro di sintesi
• 18

  MODULO 16 BIS - Interventi sulle facciate degli edifici (cd. bonus facciate)

  Temi trattati

  Indice

  1a) Normativa

  1b) Aggiornamenti di prassi 2021

  1c) Legge di Bilancio 2022: proroga e novità

  2) La detrazione nel modello 730
• 19

  MODULO 16 TER - Super bonus 110%

  Temi trattati

  Indice

  1) Normativa generale (1° parte)

  2) Normativa generale (2° parte)

  3) Legge di Bilancio 2022 e altre novità normative e di prassi

  4) Novità 2023 quadro_sintesi

  4b) Novità del 2024 e quadro sintesi

  5) Splalmadetrazione spese 2022

  5b) Spalma-detrazione decennale per le spese 2023

  6) Il superbonus nel modello 730
• 20

  MODULO 17 - Detrazioni per canoni di locazione ed altre detrazioni

  Temi trattati

  Indice

  17.1.1 a) Introduzione alle detrazioni per canoni di locazione - parte 1

  17.1.1 b) Introduzione alle detrazioni per canoni di locazione - parte 2

  17.1.2 a) La detrazione per inquilini

  17.1.2 b) La detrazione per inquilini: attestazione per agevolazione

  17.1.3) La detrazione per canone di locazione spettante ai giovani

  17.1.4) La detrazione per il trasferimento di residenza

  17.1.5) Detrazione per canoni di locazione: compilazione

  17.2.1) Detrazione affitto terreni agricoli ai giovani

  17.2.2) Altre detrazioni

  17.2.3) Bonus vacanza
• 21

  MODULO 18 - Acconti, ritenute ed eccedenze

  Temi trattati

  Indice

  18.1.1) Quadro F: introduzione

  18.2.1) Disciplina

  18.2.2) Mod. 730: quadro F - sez. I

  18.3.1) Mod. 730: quadro F - sez. II

  18.4.1) Disciplina

  18.4.2)  Mod. 730: quadro F - sez. III - A

  18.4.3)  Mod. 730: quadro F - sez. III - B

  18.5.1) Mod. 730: quadro F - sez. IV

  18.6.1) Mod. 730: quadro F - sez. V

  18.7.1) Mod. 730: quadro F - sez. VI

  18.8.1) Mod. 730: quadro F - sez. VII

  18.9.1) Mod. 730: quadro F - sez. VIII

  18.10.1) Mod. 730: quadro F - sez. IX
• 22

  MODULO 19 - I crediti di imposta

  Temi trattati

  Indice

  19.1.1) Introduzione

  19.1.2a-bis) Termini agevolazione prima casa: proroghe COVID

  19.1.2 a) Credito di imposta per riacquisto prima casa

  19.1.2 b) Credito di imposta per riacquisto prima casa: rigo G1

  19.1.2 c) Credito di imposta per riacquisto prima casa: particolarità Covid-19

  19.1.3) Credito di imposta per canoni di locazione non percepiti: rigo G2

  19.1.4 a) Credito di imposta per reintegro fondi pensione

  19.1.4 b) credito di imposta per reintegro fondi pensione: rigo G3

  19.1.5 a) Credito di imposta per redditi prodotti all'estero: normativa

  19.1.5 b) Credito di imposta per redditi prodotti all'estero: rigo G4

  19.1.5 c) Credito di imposta per redditi prodotti all´estero: caso pratico

  19.1.6 a) Crediti di imposta per gli immobili colpiti dal sisma in Abruzzo

  19.1.6 b) Crediti di imposta per gli immobili colpiti dal sisma in Abruzzo: rigo G5 e G6

  19.1.7) credito imposta per acquisto della prima casa under 36: rigo G8 - AGG 2025

  19.1.8) Credito di imposta "Art Bonus": rigo G9

  19.1.9) Credito di imposta "school bonus" : rigo G10

  19.1.10) Credito di imposta "negoziazione e arbitrato": rigo G11

  19.1.12) Credito di imposta "videosorveglianza" : rigo G12

  19.1.13a) Altri crediti: mediazioni _ rigo G15 cod. 1

  19.1.13b) Altri crediti: APE _ rigo G15 cod. 2

  19.1.13c) Altri crediti: sport bonus _ rigo G15 cod. 3

  19.1.13d) Altri crediti: bonifica ambientale _ rigo G15 cod. 4

  19.1.13e) Altri crediti: monopattini e mobilità _ rigo G15 cod. 5

  19.1.13f) Credito imposta per incremento occupazionale: rigo G15 cod. 6

  19.1.13g) Credito di imposta "school bonus" : rigo G15 cod. 7

  19.1.13h) Credito di imposta "videosorveglianza" : rigo G15 cod. 8

  19.1.13 i)Altri crediti: sanificazione e acquisto dispositivi di protezione _ rigo G15 cod. 9

  19.1.13 l)Altri crediti: depuratori di acqua e riduzione consumo di plastica _ rigo G15 cod. 10

  19.1.13 m) Altri crediti: credito di imposta socialbonus: rigo G15 cod. 11

  19.1.13 n) Altri crediti: credito di imposta attività fisica adattata: rigo G15 cod. 12

  19.1.13 o) Altri crediti: credito di imposta imposta installazione sistemi di accumulo di energia da fonti rinnovabili: rigo G15 cod. 13

  19.1.13 p) Altri crediti: credito di imposta erogazioni ITS Academy: rigo G15 cod. 14-15

  13q) Altri crediti: conciliazione_rigo G15 cod. 16,17,18
• 23

  MODULO 20 - Calcolo dell'imposta

  Temi trattati

  Indice

  20.1.1) Introduzione al mod. 730/3

  20.1.2) Frontespizio del mod. 730/3

  20.1.3) Riepilogo dei redditi nel 730/3 e calcolo del'imposta lorda

  20.1.4 a) Detrazioni e crediti d'imposta nel mod. 730/3

  20.1.4 b) Detrazioni e crediti d´imposta nel mod. 730/3

  20.1.5) Dall´imposta netta al rigo "Differenza"

  20.1.6) Calcolo delle addizionali, cedolare e contributo di solidarietà

  20.1.7) Liquidazione delle imposte

  20.1.8) Altri dati

  20.1.9) Risultato della liquidazione

  20.1.10) Liquidazione imposte sostitutive e compilazione del mod.730
• 24

  MODULO 21 - Le operazioni di conguaglio e la correzione degli errori

  Temi trattati

  Indice

  21.1.1) Risultato di liquidazione

  21.1.2) Consegna del modello 730/4

  21.1.3) Conguaglio a credito

  21.1.4) Conguaglio a debito

  21.1.5) Casi particolari 1

  21.1.6) Casi particolari 2

  21.2.1) La correzione degli errori: premessa

  21.2.2) Omessi e tardivi versamenti di imposta

  21.2.3) Dichiarazione omessa e tardiva

  21.2.4) Dichiarazione infedele (con aggravanti e attenuanti)

  21.2.5) Dichiarazione irregolare

  21.2.6) Sanzioni sul quadro RW

  21.2.7) 730 rettificativo

  21.2.8) 730 integrativo

  21.2.9) Modello Redditi PF correttivo

  21.2.10) Modello Redditi PF integrativo

  21.2.11) Ravvedimento parziale
• 25

  MODULO 22 - Altri quadri del mod. Redditi PF

  Temi trattati

  Indice

  22.2.1) Quadri aggiuntivi mod. Redditi - Premessa

  22.3.1) Quadro RM: premessa

  22.3.2) Quadro RM: compilazione

  22.4.1) Quadro RS-RU
• 26

  MODULO 23 - Quadro K: comunicazione dell'amministratore di condominio

  Temi trattati

  Indice

  23.1.1) Contenuto del quadro K

  23.1.2) Il quadro K nel mod. 730
• 27

  MODULO 24 - Quadro L: ulteriori dati

  Temi trattati

  Indice

  1) Redditi prodotti a Campione d'Italia

  2) L1

  3) L2
• 28

  MODULO 25 - Quadro W: Investimenti e attività esterne di natura finanziaria o patrimoniale - NEW

  Temi trattati

  Indice

  25.1.1) Premessa

  25.1.2) Detenzione e casi particolari - AGG 2024

  25.1.3) IVAFE ed IVIE

  3b) IVIE E IVAFE - NEW 2025

  25.1.4) Conti correnti esteri - AGG 2024

  25.1.5) Partecipazioni

  25.1.6) Stock option

  25.1.7) Cripto-attività e nuova IVACA

  25.1.8) Compilazione quadro W

  25.1.9) Esempi di compilazione
• 29

  MODULO 26 - Quadro M: Redditi soggetti a tassazione separata e a imposta sostitutiva

  Temi trattati

  Indice

  26.01.01) Premessa

  26.01.02) Redditi soggetti a tassazione separata (sezione I quadro M)

  26.01.03) Redditi soggetti a imposta sostitutiva (sezione II A quadro M) - parte 1

  26.01.04) Redditi soggetti a imposta sostitutiva (sezione II A quadro M) - parte 2

  26.01.05) Redditi soggetti a imposta sostitutiva (sezione II A quadro M) - parte 3

  26.01.06) Pensionati esteri - opzione per l'imposta sostitutiva (sezione II B quadro M)

  26.01.07) Premi per assicurazioni sulla vita in caso di riscatto del contratto (sezione III A quadro M)

  26.01.08) Rivalutazione del valore dei terreni (sezione III B quadro M)

  26.01.09) Redditi derivanti da procedura di pignoramento presso terzi (sezione III C quadro M)

  26.01.10) Esempi di compilazione
• 30

  MODULO 27 - Quadro T : Plusvalenze di natura finanziaria - NEW!

  Temi trattati

  Indice

  27.01.01) Premessa

  27.01.02) Plusvalenze assoggettate a imposta sostitutiva del 20% (sez. I quadro T)

  27.01.03) Plusvalenze assoggettate a imposta sostitutiva del 26% (sez. II quadro T)

  27.01.04) Plusvalenze derivanti dalla cessione di partecipazioni qualificate (sez. III quadro T)

  27.01.05) Plusvalenze derivanti da cessione di partecipazioni in paesi a regime fiscale privilegiato o di OICR immobiliari esteri (sez. IV quadro T)

  27.01.06) Plusvalenze derivanti dalla cessione di cripto-attività 26% (sez. V quadro T)

  27.01.07) Minusvalenze non compensate nell'anno (sez. II quadro T)

  27.01.08) Riepilogo degli importi a credito (sez. VIII quadro T)

  27.01.09) Partecipazioni rivalutate (sez. IX quadro T)

  27.01.10) Esempi di compilazione